Steuern in der Schweiz

Vergleichen Sie die Steuerbelastung in verschiedenen Schweizer Kantonen und Gemeinden.

Minimum Steuersatz

8.2%

Zug

Maximum Steuersatz

19.2%

Genf

CH Durchschnitt

15.7%

Effektiver Steuersatz

Differenz

11.0%

min. vs max.

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Steuervergleich

Effektiver Steuersatz (CHF 80'000 Einkommen, Einzelperson)

Rang	Kanton	Steuersatz	Steuerindex	im Vergleich zu CH
1	Zug(ZG)	8.2%	52.4	-47.6%
2	Appenzell Innerrhoden(AI)	9.8%	62.8	-37.2%
3	Nidwalden(NW)	10.1%	64.5	-35.5%
4	Obwalden(OW)	10.5%	67.1	-32.9%
5	Schwyz(SZ)	10.8%	69.0	-31.0%
6	Uri(UR)	11.2%	71.5	-28.5%
7	Appenzell Ausserrhoden(AR)	12.1%	77.3	-22.7%
8	Glarus(GL)	12.5%	79.9	-20.1%
9	Thurgau(TG)	12.8%	81.8	-18.2%
10	Schaffhausen(SH)	13.2%	84.4	-15.6%
11	Luzern(LU)	13.5%	86.3	-13.7%
12	Graubünden(GR)	13.8%	88.2	-11.8%
13	Aargau(AG)	14.2%	90.8	-9.2%
14	St. Gallen(SG)	14.5%	92.7	-7.3%
15	Solothurn(SO)	14.8%	94.6	-5.4%
16	Zürich(ZH)	15.2%	97.2	-2.8%
17	Freiburg(FR)	15.5%	99.1	-0.9%
18	Tessin(TI)	15.8%	101.0	+1.0%
19	Basel-Landschaft(BL)	16.2%	103.6	+3.6%
20	Neuenburg(NE)	16.8%	107.4	+7.4%
21	Bern(BE)	17.2%	110.0	+10.0%
22	Jura(JU)	17.5%	111.9	+11.9%
23	Wallis(VS)	17.8%	113.8	+13.8%
24	Waadt(VD)	18.2%	116.4	+16.4%
25	Basel-Stadt(BS)	18.5%	118.3	+18.3%
26	Genf(GE)	19.2%	122.8	+22.8%

Quelle: ESTV (Eidg. Steuerverwaltung), Stand 2024

Steuerbelastung Beispiel

CHF 100'000 Einkommen, Einzelperson, Stadt Zuerich

Bundessteuer

2.3%CHF 2'345

Kantonssteuer

8.8%CHF 8'765

Gemeindesteuer

3.5%CHF 3'456

Kirchensteuer

0.7%CHF 654

Total Steuerbelastung

CHF 15'220(15.2%)

Steuerarten in der Schweiz

Einkommenssteuer

Die Einkommenssteuer wird auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene erhoben. Der Bund erhebt einen progressiven Steuersatz von 0.77% bis 11.5%. Kantone und Gemeinden erheben zusaetzlich eigene Steuern.

Vermögenssteuer

Die Vermoegenssteuer wird nur auf kantonaler und kommunaler Ebene erhoben. Besteuert wird das Reinvermoegen (Vermoegen minus Schulden). Die Saetze variieren stark zwischen den Kantonen (0.1% bis 1%).

Unternehmenssteuer

Unternehmen zahlen Gewinnsteuer auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene. Der effektive Steuersatz variiert von 11.9% (Zug) bis 21.6% (Genf).

Quellensteuer

Auslaendische Arbeitnehmer ohne Niederlassungsbewilligung (C-Ausweis) unterliegen der Quellensteuer. Der Arbeitgeber zieht die Steuer direkt vom Lohn ab.