Taxes in Switzerland

Compare the tax burden in different Swiss cantons and municipalities.

Minimum Tax Rate

8.2%

Zug

Maximum Tax Rate

19.2%

Geneva

CH Average

15.7%

Effective Tax Rate

Difference

11.0%

min. vs max.

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Tax Comparison

Effective Tax Rate (CHF 80'000 Income, Single Person)

Rank	Canton	Tax Rate	Tax Index	compared to CH
1	Zug(ZG)	8.2%	52.4	-47.6%
2	Appenzell Innerrhoden(AI)	9.8%	62.8	-37.2%
3	Nidwalden(NW)	10.1%	64.5	-35.5%
4	Obwalden(OW)	10.5%	67.1	-32.9%
5	Schwyz(SZ)	10.8%	69.0	-31.0%
6	Uri(UR)	11.2%	71.5	-28.5%
7	Appenzell Ausserrhoden(AR)	12.1%	77.3	-22.7%
8	Glarus(GL)	12.5%	79.9	-20.1%
9	Thurgau(TG)	12.8%	81.8	-18.2%
10	Schaffhausen(SH)	13.2%	84.4	-15.6%
11	Lucerne(LU)	13.5%	86.3	-13.7%
12	Graubunden(GR)	13.8%	88.2	-11.8%
13	Aargau(AG)	14.2%	90.8	-9.2%
14	St. Gallen(SG)	14.5%	92.7	-7.3%
15	Solothurn(SO)	14.8%	94.6	-5.4%
16	Zurich(ZH)	15.2%	97.2	-2.8%
17	Fribourg(FR)	15.5%	99.1	-0.9%
18	Ticino(TI)	15.8%	101.0	+1.0%
19	Basel-Landschaft(BL)	16.2%	103.6	+3.6%
20	Neuchatel(NE)	16.8%	107.4	+7.4%
21	Bern(BE)	17.2%	110.0	+10.0%
22	Jura(JU)	17.5%	111.9	+11.9%
23	Valais(VS)	17.8%	113.8	+13.8%
24	Vaud(VD)	18.2%	116.4	+16.4%
25	Basel-Stadt(BS)	18.5%	118.3	+18.3%
26	Geneva(GE)	19.2%	122.8	+22.8%

Source: ESTV (Eidg. Steuerverwaltung), As of 2024

Tax Burden Beispiel

CHF 100'000 Income, Single Person, Stadt Zuerich

Federal Tax

2.3%CHF 2'345

Cantonal Tax

8.8%CHF 8'765

Municipal Tax

3.5%CHF 3'456

Church Tax

0.7%CHF 654

Total Tax Burden

CHF 15'220(15.2%)

Steuerarten in der Schweiz

Income Tax

Die Einkommenssteuer wird auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene erhoben. Der Bund erhebt einen progressiven Steuersatz von 0.77% bis 11.5%. Kantone und Gemeinden erheben zusaetzlich eigene Steuern.

Wealth Tax

Die Vermoegenssteuer wird nur auf kantonaler und kommunaler Ebene erhoben. Besteuert wird das Reinvermoegen (Vermoegen minus Schulden). Die Saetze variieren stark zwischen den Kantonen (0.1% bis 1%).

Corporate Tax

Unternehmen zahlen Gewinnsteuer auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene. Der effektive Steuersatz variiert von 11.9% (Zug) bis 21.6% (Genf).

Withholding Tax

Auslaendische Arbeitnehmer ohne Niederlassungsbewilligung (C-Ausweis) unterliegen der Quellensteuer. Der Arbeitgeber zieht die Steuer direkt vom Lohn ab.